I. o risco de crédito está associado à necessidade de se avaliar a capacidade de endividamento dos tomadores;
II. o movimento nos preços de mercado dos ativos financeiros nacionais e internacionais expõe os bancos ao risco de mercado;
III. o risco de liquidez em um banco decorre da sua incapacidade de promover reduções em seu passivo ou financiar acréscimos em seus ativos;
IV. as modalidades mais relevantes de risco operacional envolvem o colapso de controles internos e do domínio corporativo.

Marque a alternativa CORRETA:
(A) são verdadeiros os itens I e III.
(B) são verdadeiros os itens II e IV.
(C) são verdadeiros os itens I, II e III.
(D) apenas o item I é verdadeiro.
(E) todos os itens são verdadeiros.

RESPOSTA: (E)
Para quem conhece um pouco sobre Gestão de Riscos, sabe que existe 4 modalidades de risco que a instituição deve monitorar ou até mesmo mensurar valor desse risco. São os riscos de mercado, liquidez, crédito e operacional. O risco de mercado é mensurado pelo valor dos ativos da instituição que sofre variações no mercado, por exemplo: Se o Banco do Brasil comprar 20% dos seus ativos em ações na bolsa de valores tanto nacional como internacional os ativos do Banco do Brasil tem o risco de mercado da variação dessas ações que possuem alta volatilidade. O Risco de Liquidez trata da dificuldade que o Banco tem em tornar seus ativos em caixa, se o Banco do Brasil comprar milhares de imóveis, quando precisar de caixa terá dificuldade na sua liquidez devido a demora e processo burocrático em vender os imóveis. Risco de crédito sabemos que é o risco do tomador de empréstimo honrar o seu pagamento e o Risco Operacional, como o próprio nome diz, o risco do controle interno como organização, conselho de administração da empresa, os gestores e desempenho dos trabalhadores.

Q. 8 Para evitar problemas de risco de crédito, existem normas concernentes ao comportamento que os bancos devem cumprir em relação aos clientes e à própria operação. A respeito desse assunto, considere as afirmativas abaixo como V se verdadeira e F se falsa:

I. as instituições financeiras só precisam lançar em suas demonstrações contábeis, os créditos em atraso por mais de noventa dias, quando são considerados de liquidação duvidosa;
II. a classificação das operações de crédito é exigida apenas para as pessoas jurídicas, principalmente pelo risco inerente à atividade econômica do tomador;
III. as operações de adiantamento sobre contratos de câmbio e de financiamento à importação não são classificadas por ordem de risco, por estarem amparadas por recursos internacionais;
IV. as operações objeto de renegociação devem ser retiradas do nível de risco anterior e classificadas como normal.

Marque a alternativa com a sequência CORRETA:
(A) V-F-F-F
(B) F-F-F-F
(C) V-V-F-F
(D) V-F-V-F
(E) F-F-F-V

RESPOSTA: (B)
Eu não encontrei um material afirmando qual o período de atraso para considerar liquidação duvidosa, mas esses créditos de liquidação duvidosa deve constar na Nota Explicativa e não fazer uma compensação no balanço patrimonial. A classificação das operações de crédito deve ser em relação ao devedor e seus garantidores como situação financeira, nível de endividamento, fluxo de caixa entre outros critérios ajustando sempre para pessoa fisica ou juridica. Embora o ACC esteja amparado por recursos externos, não significa que o financiamento não tenha classificação pelo nível de risco. Quando a instiuição financeira vai fazer um empréstimo, sempre faz uma análise de risco de acordo com a situação financeira, histórico de pagamentos, nível de endividamento e quando ocorre um atraso, existe a possibilidade de renegociação mas nem por isso vai melhorar o nível de risco dessa operação, pelo contrário tende a piorar o nível de risco deste devedor.

Q. 9 As operações de crédito bancário apresentam diversas modalidades de linhas de créditos, em função do direcionamento dos recursos e do tipo de instituição que está concedendo o recurso. Sobre este assunto, marque a alternativa CORRETA:

(A) o Hot Money é uma linha de crédito destinada ao financiamento das exportações, sendo operacionalizada exclusivamente por bancos estrangeiros atuando no país.
(B) os empréstimos para capital de giro são operações típicas de bancos de investimento, com abertura de linhas específicas sem limites de crédito e garantias.
(C) o crédito direto ao consumidor é um financiamento destinado para aquisição de bens e serviços, operação típica das financeiras e de bancos comerciais, com carteira de crédito, financiamento e investimento.
(D) o desconto de duplicatas ou notas promissórias é uma operação de empréstimo exclusivo de bancos comerciais.
(E) a conta garantida é uma linha especial de financiamento de capital de giro que deve ser quitada integralmente no vencimento estabelecido no prazo concedido no contrato.

RESPOSTA: (C)
Hot Money é uma linha de crédito para capital de giro, curtissimo prazo. Os empréstimos para capital de giro são operações típicas de bancos comerciais, os bancos de investimentos são ligado as operações de médio e longo prazo por tratar de investimentos e não de créditos. O item (C) está corretissimo. O desconto de duplicatas não se trata de uma operação de empréstimo, pois o cliente que é credor do título/duplicata pede ao Banco que adquira este título, o Banco adquire o título cobrando um juros por antecipar o crédito ao cliente e depois o Banco cobrará do devedor.

Q. 10 As instituições financeiras devem observar certas condições sobre as normas relativas a abertura, manutenção, movimentação e encerramentos de contas de depósito. A respeito deste assunto considere as afirmações abaixo:

I. quando a conta for titulada por menor ou pessoa incapaz, além de sua qualificação, também deverá ser identificado o responsável que o assistir ou o representar;
II. se o correntista emitir um cheque sem provisão de fundos, a instituição financeira deverá encerrar sua conta, sem necessidade de aviso ao correntista;
III. as instituições financeiras estão autorizadas pelo Banco Central a cobrar tarifas sobre todos os serviços relativos à conta de depósitos;
IV. é vedada a estipulação de cláusulas na ficha-proposta que, em qualquer hipótese, impeçam ou criem limitações a sustação de pagamentos de cheque.

Marque a alternativa CORRETA:
(A) as afirmativas I e IV são verdadeiras.
(B) as afirmativas I e II são verdadeiras.
(C) as afirmativas II e III são verdadeiras.
(D) as afirmativas II e IV são verdadeiras.
(E) todas as afirmativas são verdadeiras.

RESPOSTA: (A)
A emissão de cheque sem fundos, leva inclusão do nome no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundo e nos cadastros de devedores mas o Banco não pode encerrar a conta sem aviso prévio. Pelo Art. 2 da Resolução 3.518 é vedada às instituições a cobrança de tarifas pela prestação de serviços bancários essenciais a pessoa física relativos a conta corrente de depósito a vista e conta de depósito de poupança.

Q. 11 Objetivando expandir o acesso aos serviços bancários por parte da população de baixa renda e para facilitar recebimentos de proventos e de microcrédito, foram criadas contas especiais. Considerando as características dessas contas, marque a alternativa CORRETA:

(A) a conta especial de depósito a vista, denominada de conta simplificada, somente pode ser aberta por pessoas físicas e mantida na modalidade de conta individual, vedado o fornecimento de talonários de cheque para respectiva movimentação.
(B) a conta especial de depósito a vista, denominada de conta simplificada, pode ser livremente movimentada, sem limites de recursos.
(C) por ser uma conta simplificada, é permitida a abertura de conta de depósitos sob nome abreviado ou de qualquer forma alterado, inclusive mediante supressão de parte ou partes do nome do depositante.
(D) a “conta salário” foi criada para prestação de serviços relativos ao pagamento de salários, vencimentos, aposentadorias, pensões e similares, contas essas que podem ser movimentadas por cheques.
(E) a “conta salário” pode ser aberta livremente pelo interessado para receber seus salários, vencimentos, aposentadorias ou pensões, mas essas contas estão sujeitas a cobrança de tarifas por parte das instituições financeiras.

RESPOSTA: (A)
A conta especial de depósito a vista não pode ser livremente movimentada pois tem uma franquia mensal de 4 extratos, 4 saques e 4 depósitos independente da quantidade dos recursos existe essa franquia mensal. A conta simplificada deve constar o nome do titular onde deve levar o comprovante de identificação. Conta salário não pode ser movimentada por cheques e nem estão sujeitas a cobrança de tarifas.